Как изменятся доходы айтишников-ИП, если поправки в Налоговый кодекс утвердят (обновлено)

В конце сентября Минфин опубликовал проект изменений в Налоговый кодекс. Если их примут, то с 2022 года айтишники-ИП не смогут работать по упрощёнке. Юрист в сфере ИТ и венчурного права, замдиректора юридической фирмы IT-Legal Илья Рокач изучил поправки и рассчитал будущую налоговую нагрузку для айтишников-ИП в Беларуси.

UPD. В первой версии материала были указаны ошибочные вводные, будто у айтишников-ИП в 2022 году ещё сохранится возможность работать по упрощёнке. На самом деле, исходя из законопроекта, нет.

67 комментариев

В конце сентября Минфин опубликовал проект изменений в Налоговый кодекс. Если их примут, то с 2022 года айтишники-ИП не смогут работать по упрощёнке. Юрист в сфере ИТ и венчурного права, замдиректора юридической фирмы IT-Legal Илья Рокач изучил поправки и рассчитал будущую налоговую нагрузку для айтишников-ИП в Беларуси.

UPD. В первой версии материала были указаны ошибочные вводные, будто у айтишников-ИП в 2022 году ещё сохранится возможность работать по упрощёнке. На самом деле, исходя из законопроекта, нет.

Как сейчас?

Многие айтишники-ИП при оказании услуг используют УСН (упрощённую систему налогообложения) с уплатой 3% налога с НДС (согласно ст. 117 НК, в случае если покупателем услуг является иностранная организация, НДС на территории РБ к уплате не возникает) либо УСН с уплатой 5% налога без НДС. Дополнительно к этому уплачиваются обязательные взносы в ФСЗН. Разберём пример со следующими вводными:

  • айтишник-ИП имеет среднемесячный доход (до уплаты налогов) $2500;
  • айтишник-ИП работает каждый месяц без перерыва в течение календарного года (в соответствии с п. 1.2. Указа «О государственном социальном страховании» ИП за период неосуществления деятельности можно не уплачивать страховые взносы при условии отражения этих периодов в персонифицированном учёте);
  • считаем минимальную сумму взносов в ФСЗН как за 2020 год — 1 584,40 рублей, или примерно $634 (для удобства подсчётов курс доллара — 2,5 рубля).

Таблица № 1. Налоговая нагрузка для айтишника-ИП в настоящее время

Вид налогообложения Годовая выручка в  $ Налоги в год в $ ФСЗН в год в $ Чистый доход
УСН 3% с НДС (при работе на иностранного заказчика) 30000 900 ~634  28466
УСН 5% без НДС 30000 1500 ~634  27866

А как будет?

Если же поправки в НК будут приняты, то с 2022 года айтишники-ИП лишаются возможности использовать УСН. Тогда у них останется четыре варианта законно оказывать услуги:

  1. Перейти на ОСН (общую систему налогообложения) с уплатой налога в размере 16% (разница между доходами и расходами; при этом расходы нужно подтверждать документально);
  2. Зарегистрировать юрлицо любой формы собственности (ООО и пр.). В таком случае айтишник сможет применять УСН с уплатой налога в размере 6%. Впервые зарегистрированные плательщики будут вправе применять УСН в 2022 году со дня их госрегистрации, если списочная численность работников организации не превышает 50 чел. В 2023 году к лимиту числа сотрудников добавится и лимит по выручке — 2,15 млн рублей (~$860K). Ещё важно помнить, что айтишник будет выплачивать себе заработную плату с вычетом подоходного налога в размере 13%, взносов в ФСЗН в размере 35%, а также взносов в Белгосстрах в размере 0,6%.
  3. Вступить в ПВТ с уплатой 1% выручки при условии соблюдения положений бизнес-плана, а также уплатой взносов в ФСЗН от средней заработной платы в РБ за месяц, предшествующий месяцу, за который должны быть уплачены взносы в ФСЗН. Насколько интересно айтишникам-ИП вступать в ПВТ, вопрос дискуссионный;
  4. * Стать самозанятым и платить налог с профессионального дохода.

Данный пункт помечен звездочкой потому, что законопроект предлагается дополнить новыми сферами деятельности самозанятых, однако, согласно настоящему законопроекту, айтишникам нельзя регистрироваться в качестве самозанятых.

Предположим, что айтишникам новым законом будет разрешено регистрироваться в качестве самозанятого: в таком случае ставка налога, согласно законопроекту, будет составлять 10% от полученных доходов. Этот налог будет включать в себя обязательные взносы в ФСЗН. Однако есть нюанс: если за календарный год доход, полученный от белорусских ИП или организаций, окажется выше 60 тыс. рублей (на 07.10.2021 ~ $24К), нужно будет заплатить 20% с суммы превышения.

Разберем вышеописанные варианты со следующими вводными:

  • айтишник-ИП имеет среднемесячный доход (до уплаты налогов) $2500;
  • юрлицо айтишника имеет среднемесячную выручку (до уплаты налогов) $2500;
  • айтишник-ИП работает каждый месяц без перерыва в течение календарного года;
  • размеры взносов в ФСЗН для ИП не изменяются;
  • айтишник — руководитель юрлица будет платить себе заработную плату из полученной прибыли (после вычета налогов по УСН) в полном объеме;
  • айтишник-ИП при применении ОСН имеет годовые расходы в размере $1000, которые документально подтверждены;

UPD:

  • взносы в ФСЗН начисляются на заработную плату айтишника — руководителя юрлица в полном объёме, поскольку она не превышает 5х от средней зарплаты в РБ  — 1463,2 рубля, или $583,1 в августе 2021 года (абз. 2 ст. 2 Закона РБ от 29.02.1996 № 138-XIII в ред. от 09.01.2017 «Об обязательных страховых взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь»);
  • юрлицо не является резидентом ПВТ.

Таблица № 2. Налоговая нагрузка для айтишника-ИП в 2022 году

Вид налогообложения  Годовая выручка в $ Налоги (отчисления) с выручки в год в $  ФСЗН в год в $  Подоходный налог и взносы в БГС в год в $  Чистый доход в $ 
ОСН 16% для ИП 29000 (за вычетом расходов в размере 1000$) 4640  ~634 - 23726
УСН 6% для юрлиц 30000 1800 9870 3835,2 14494,8
Отчисления 1% от выручки +9% подоходного для ИП в ПВТ   30000 300 ~634 2700 26366 
Налог 10% для самозанятых (с 2022 г.)* 30000 4200 - - 25800

Выводы:

  1. Если айтишник, работавший в качестве ИП с применением УСН 3% с НДС, после принятия законопроекта продолжит работу в качестве ИП с применением ОСН, то его годовой доход в 2022 году снизится на 4740$;
  2. Если айтишник, работавший в качестве ИП с применением УСН 5% без НДС, после принятия законопроекта продолжит работу в качестве ИП с применением ОСН, то его годовой доход снизится в 2022 году на 4140$.
  3. Айтишнику-ИП после принятия законопроекта выгоднее либо вступить в ПВТ (в этом случае на него будут возложены обязанности соблюдать бизнес-план), либо стать самозанятым. Однако достоверно неизвестно, включат ли ИТ в перечень видов деятельности, которыми можно заниматься самозанятому.

Таким образом, новые поправки в НК помогут значительно пополнить государственный бюджет, однако и одновременно снизят доходы айтишников-ИП.

При этом можно согласиться с позицией некоторых юристов и налоговых консультантов, которые считают, что предприниматели паникуют из-за нехватки информации. Поэтому важно, чтобы чёткие разъяснения по новым поправкам в НК появлялись своевременно, чтобы ИП могли подготовиться к новшествам белорусского законодательства.

#1. Посчитали доход ИП в Беларуси (если поднимут налоги) Украине Польше Литве
#1. Посчитали доход ИП в Беларуси (если поднимут налоги), Украине, Польше, Литве
По теме
#1. Посчитали доход ИП в Беларуси (если поднимут налоги), Украине, Польше, Литве
#2. Посчитали доходы ИП в Беларуси (если поднимут налог) России Эстонии и Латвии
#2. Посчитали доходы ИП в Беларуси (если поднимут налог), России, Эстонии и Латвии
По теме
#2. Посчитали доходы ИП в Беларуси (если поднимут налог), России, Эстонии и Латвии
#3. Сравнили доходы и налоги для ИП в Беларуси Грузии Черногории и Чехии
#3. Сравнили доходы и налоги для ИП в Беларуси, Грузии, Черногории и Чехии
По теме
#3. Сравнили доходы и налоги для ИП в Беларуси, Грузии, Черногории и Чехии
Эйчары «пьют корпоративный кофе, травят сплетни» и ничего не делают.

Маркетолог в LinkedIn высказался о работе HR и собрал более 140 комментариев.

Хотите сообщить важную новость? Пишите в Телеграм-бот.

А также подписывайтесь на наш Телеграм-канал.

Горячие события

Не разработкой единой: бесплатный non-technical meetup для разработчиков от LeverX Group
27 января

Не разработкой единой: бесплатный non-technical meetup для разработчиков от LeverX Group

Гродно
btc
Bitcoin
btc
$33 465,00
-5,15%
eth
eth
$2 195,70
-9,78%
xrp
xrp
$0,57
-6,76%
ant
ant
$4,79
+7,59%

Читайте также

Сооснователь EPAM стал NFT-художником
Сооснователь EPAM стал NFT-художником
Сооснователь EPAM стал NFT-художником
5 комментариев
Кандидат послал рекрутера, когда та потребовала включить камеру на скрининге
Кандидат послал рекрутера, когда та потребовала включить камеру на скрининге
Кандидат послал рекрутера, когда та потребовала включить камеру на скрининге
38 комментариев
ИТ-компания хочет 40К за увольнение
ИТ-компания хочет 40К за увольнение
ИТ-компания хочет 40К за увольнение
19 комментариев

Обсуждение

23

При этом я соглашусь с позицией некоторых юристов и налоговых консультантов, которые считают, что предприниматели паникуют из-за нехватки информации.

Страна где даже четко прописанные правила и законы можно переиграть задним числом по щелчку пальцев. Совершенно верно. Других поводов для паники у предпринимателей нет.

Максим Мельников
Максим Мельников Developer в Wargaming / Гейм Стрим
12

Жаль, что Илья (it-legal) не обратил внимание на то, что согласно абз 2 ст. 2 Закона № 138-XIII, выплаты в фсзн не могут быть больше чем 5 * фсзн(средняя зп по стране).

a) то ли статья специально недостаточно объективная
b) то ли вопросы к квалификации Ильи
с) то ли таким как я нужно разъяснить, почему этот пункт проигнорирован

Действительно при средней в Беларуси ЗП в 2022/2023 году в 500$ (весьма оптимистично), максимальный объем выплат в фсзн составит 10'000. И с годового дохода 30k$, и с дохода 100k$ . Но в процентах это будут сильно разные суммы.

И конечно это влияет на то, что следует выбирать (теоретическому условному, не желающему уезжать) айтишнику-ИП в 2022/2023 годах.

0

Обновили данные

Максим Мельников
Максим Мельников Developer в Wargaming / Гейм Стрим
4

Спасибо. Но считаю, что если добавить расчет c ЗП 60'000$ / год (или 90k$) сделало бы статью ещё лучше.

Рокач Илья
Рокач Илья Deputy Director в IT-Legal
1

На всякий случай мы дополнили статью с данным положением закона. В рассматриваемом нами случае взносы в ФСЗН начисляются на заработную плату айтишника — руководителя юрлица в полном объёме, поскольку она не превышает 5х от средней зарплаты в РБ.
За замечание спасибо :)

1

Замечательная льгота для богатых, поэтому и зп следует сравнивать в Польше и РБ в 2500 юзд гросс, что бы понять что у нас нагрузка совсем не маленькая.

10

а где вариант - открыть ип в эстонии, грузии, ...

Anonymous
Anonymous Much Wow Very Engenieer в t.me/it_destruct
6

открыть ип в эстонии

ну попробуйте, если у вас уже нет приличного статуса в эстонии - такого варианта у Вас нет
нет, электронное резиденство ИП открыть не позволяет, только ООО

3

Налоги придется платить всё равно там, где живешь более 186 дней в году.

2

Если у вас ИП за границей вы сначала платите налоги там потому как ведете там хоз. деятельность. Если при этом вы живете в РБ то дальше все зависит от наличия соглашений о двойном налообложении с той страной и от того что там написано. Возможно придется доплатить разницу до подоходного тут. Возможно не надо будет доплачивать ничего.

0

Зачем меня минусуют люди, которые не разбираются в теме? Если вы получаете доход за границей то сначала платится налог по месту получения дохода по местным законам. А уже после этого если вы еще являетесь налоговым резидентом в другой стране решается вопрос надо там чтото доплатить или нет. В зависимости от взаимных договоров

ade
ade автор в t.me/adeby
4

Все не совсем так.
Если соглашение о двойном налообложении есть два варианта:

Налог в стране открытого ИП меньше налога страны резидентства - доплачиваем разницу в стране резидентства. Налог в стране открытого ИП больше налога страны резидентства - не платим в стране резидентства ничего. Если соглашения нет: платим полную стоимость налога и в стране открытого ИП, и в стране резидентства.

Anonymous
Anonymous Much Wow Very Engenieer в t.me/it_destruct
2

Там чет мелькало про то, что без должного представительства заграницей, заграничные business entity (включая ип) принадлежащие резидентам РБ считаются таковыми в юрисдикции РБ. Кароч даже за ип в Грузии, если Вы сами не в Грузии (кстати, почти уверен что для того чтобы быть ИП необходимо быть налоговым резидентом, но фиг с ним) могут нагнуть что например получал доллары минуя валютный контроль рб и так далее и тому подобное.

-2

Весьма сомнительно. Это означало бы по сути полный запрет на получение дохода за границей, т.к. за границей вы получаете доход в заграничных деньгах

Anonymous
Anonymous Much Wow Very Engenieer в t.me/it_destruct
3

так это касается резидентов рб, так что ничего сомнительного
уезжайте и получайте доход в заграничных деньгах сколько угодно

ade
ade автор в t.me/adeby
2

Почему запрет? Живете в Рб - платите налоги в РБ, даже если ИП в Грузии.

16

Ну шо, Украина и Грузия, хватит ввозить валюту в концлагерь Белоруссия

2

Когда я был ИП и оказывал IT услуги, я был не против платить 10% и не иметь проблем юр лица (учет, декларации, бухгалтер).

Vitaly Zdanevich
Vitaly Zdanevich Software Engineer в Global Marketing Solutions
2

В Грузии налогов меньше чем в Украине? А в Филиппинах? Пожалуйста напишите как платить налоги там.

8

Грузия вроде 1%, но главный бонус это легальное нахождение 365 дней в году

-1

Алгоритм действий:

купить билет на самолет в Грузию, оформить там ИП с 1% от выручки полученной от западных заказчиков Возврат в РБ транзитом через Москву. Из Москвы в Минск на авто, чтобы не светить возврат. По документам для бел.налоговиков - не резидент. Работать как работал, но налоги грузинам( декларирование и банк удаленно). Смачную дулю белорусскому бюджету и ФСЗН.

fullzero
fullzero DEV в ur dream
8

Ну ну, сказочник =)

что по связи? на родственников оформлять симку? оплата за кэш? как снимать кэш? к врачам ходить не надо? на авто не ездите?

kek cheburek
kek cheburek Senior CSS Architect в Flex co
6

По документам от бел налоговиков вы не резидент только тогда, когда получили налоговое резидентство другой страны.

4

фигня, ведь само много рубят на ндс, а находят в РБ вы платите зарплату омону с ндс)

Рокач Илья
Рокач Илья Deputy Director в IT-Legal
2

Мы делали гайды по налоговой нагрузке ИП в Украине и Грузии.
Тут по Украине - https://dev.by/news/ip1-ukraine-poland-lithuania
Тут по Грузии - https://dev.by/news/ip3-georgia-montenegro-czech-republic

В Грузии налоговая нагрузка меньше, чем в Украине (при условии работы на иностранного заказчика. Если оказывать услуги местным компаниям, то нужно еще платить НДС). Чем хороша еще Грузия, так это тем, что процедура регистрации в качестве ИП несложная, и довольно простой налоговый учет.
Про Филиппины - запрос необычный :)

7

На агульнай сістэме ў якасці расходаў дазваляецца браць 20% ад даходу, глядзіце артыкул 205 п. 36 кодэкса. Таму не 16% ад 29000, а 12.8% ад 30000. У самазанятых будзе аднаразовы падаткавы вылік 2000 р, таму у першы год будзе 10% ад 30000$ - 2000 р. (калі праца з нерэзідэнтамі), нейкая частка гэтага падатку пойдзе у фонд сацбяспекі. Але сачыце за рукамі: падатак на прафесійны даход узнікае толькі ў 2023, а забарона на выкарыстоўванне спрошчанай сістэмы пры аказанні паслуг ужо ў 2022: https://www.minfin.gov.by/upload/np/info.pdf

-3

и куда айтишник спишет 20% расходов? Каждый год ноут покупать? Арендовать офис для себя любимого? А потом иметь кучу проблем с проверкой, ибо "зачем вам новый ноутбук\монитор\кресло раз в год был? Вот штраф, вот пеня за неуплаченный налог, касса вон там."

5

глядзіце артыкул 205 п. 36 кодэкса

4

Статья 205 п. 36:
Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально, плательщики имеют право определить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально.

Думаю, ключевыми словами тут является "Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов" - ничем обьяснять эти 20% расходов не нужно

13

До сих пор режет слух, что здесь кто-то пытается считать количество уплаченных налогов за год вместо того, чтобы считать количество дней проведенных на свободе...

1

От того, что ты сидишь в кармане гуще не становится. Отсидки одсидками, а деньги всегда нужно считать.

0

А почему в таблице №2 налог 10% самозанятых с 30000 это 4200, а не 3000?

almas
almas Писарь в Штаб
1

Видимо учли превышение пороговой суммы
<<<Этот налог будет включать в себя обязательные взносы в ФСЗН. Однако есть нюанс: если за календарный год доход, полученный от белорусских ИП или организаций, окажется выше 60 тыс. рублей (на 07.10.2021 ~ $24К), нужно будет заплатить 20% с суммы превышения

Гоша Куценко
Гоша Куценко Пилот межзвёздного пространства в Космолёт
16

Когда поднимали налоги для ИТ на +4 пп - то была некоторая вероятность что айтишники будут возмущаться или что-то в этом духе. Но всё прошло тихо вообще без волнений. То есть очевидно же что мало подняли.
Тем более когда "враги" по всем направлениям начинают всякие санкции нашей Родине вводить - айтишникам неплохо бы и побольше поделиться! А не крохи эти считать! Давайте платите уже налогов как все остальные. А учитывая различные ситуации - можно и в 2 раза больше налогов чем остальные. Уверен что никто не будет против и даже не будет возмущаться нигде кроме как в комментариях. На годик-другой можно так сделать, временно, чтобы помочь стране!

9

Какой смысл в возмущениях, нам предлагают условия мы или принимаем их или отказываемся и закрываемся. Вопить, плакать, пытаться разговаривать с властью как Шумченко просто не имеет смысла.

0

Всё верно, посчитали что 5 % мало, зато банки брали около процента, бухгалтеры, доп обслуживание в банках. Всё это тянуло затраты, суммарно выходило под 10%. Мне вот предлагают прошлые заказчики выполнить проекты, но ИП свое закрыл в мае и рад.

13

Ой не знаю, не знаю. Я вот спокойно готовлюсь к переезду и переводу ИП. Большинство знакомых и коллег тоже тихо и спокойно разбрелось по миру.

6

походу в Грузии самый экономный вариант, 1% в бюджет Грузии с поступлений на счет в грузинском банке.

5

В разных странах есть разные системы налогообложения. В той же любимой всеми Польше до появления IP BOX в 2019 году аналог белорусской УСН для программиста это было 15 процентов от оборота (или даже 17 уже не помню)
Каково?
Да и нынешняя система IP BOX в Польше 5% очень непрозрачна. Разобраться самостоятельно почти невозможно. Сначала платишь подоходный. Потом пишешь в налоговую. Потом разницу вернут ЕСЛИ сочтут что ты попал под условия IP BOX

5

а толку возмущаться? люди видят, куда их возмущения засунут потом
просто переезжают в более приятные для жизни места и увозят туда свои налоги

1

Нужно рассматривать договоры об избежании двойного налогообложания с Украиной и Грузией на предмет если жить тут но ИП иметь там
Это если у кого то есть желание засветить доходы перед ИМНС РБ

0

Жить там (в Грузии) это иметь фейковую регистрацию там, и на тот адрес ИП с уплатой 1% налога и больше ничего. Участковый Гоги ходить не будет проверять, живешь ли ты там в реальности. Вылет из Минска(отметка о вылете), из Грузии сразу в Москву и автотранспортом в Минск. Для налоговиков вас в стране нет. Ну для надежности сделать регистрацию еще в РФ и получить ВНЖ чтобы сменить бел паспорт на серию РР.

3

Прикол в том, что эти изменения не только для ИТ.

А для всех. В том числе и обычных ип-ников

3

а в чем суть прикола?

3

Суть в том что цены вырастут везде на внутреннем рынке. Не смотря на бешенную инфляцию.

-1

http://www.nalog.gov.by/ru/gruziya/
почитайте кто договор на досуге. я тоже почитаю

user110397
user110397 YAML Director в DeFi
0

И зачем вам эта Эстония, Украина или Грузия, если есть Португалия с NHTR?

Vitaly Zdanevich
Vitaly Zdanevich Software Engineer в Global Marketing Solutions
1

Что это?

0

Что это такое? Ничего не нашел по этой теме

0

Хотелось бы конечно более внятых комментариев от налоговой. Получается, что стать самозанятым в 2022 году не выйдет?

Гоша Куценко
Гоша Куценко Пилот межзвёздного пространства в Космолёт
12

если поправки в Налоговый кодекс утвердят

Если :) Прямо вижу горячие дискуссии депутатов по этому вопросу.

Николай Варанкин
Николай Варанкин смотрите профиль LinkedIn в ИП Варанкин
0

Для айтишника-ИП остается по сути два живых варианта:

перейти на налог на профессиональный доход, если заказчики согласятся продолжить; и если п.2.10 не будет огульно широко применяться; закрыть ИП и работать по найму, как в старые [добрые] времена.

12

Релокейт еще

Николай Варанкин
Николай Варанкин смотрите профиль LinkedIn в ИП Варанкин
1

Тут попозже родился целый ворох мыслей по теме, но суть их проста: ушла эпоха, прощай айтишник-ИП! Обсуждаемый проект - это последний гвоздь в крышку.
Немного истории: 20+ лет назад придумали ИП, чтобы легализовать стихийный ритейл и работу за границей. Регулярные доходы из-за границы признавались (и сейчас тоже) незаконной предпринимательской деятельностью. Статус ИП решал все вопросы, даже больше, потому что контракты попадали в категорию B2B. Режим УСН снимал излишние хлопоты. Валютный контроль получал более послушных объектов проверки.
ИП снимали "семечки" по outsourcing, остающиеся от малых и больших компаний. Теперь, для сохранения доходов, надо задрать цены. Но рынок не поймет этой шутки, зачем нужен геморрой с "физиком" по цене юрлица. К тому же, "физик" на иностранной территории должен стать налоговым агентом, если нанимающая компания откажется от хлопот по уплате налога. В итоге все варианты становятся хлопотными, дорогими в деньгах и времени и поэтому - неконкурентными.
Очень печально, но заморочки с валютным законодательством так и не открыли дорогу фрилансерству на специальных площадках.
То есть теперь - только в стандартный найм. Всё одно на удалёнке, какая разница, :)

Нечай Дмитрий
Нечай Дмитрий Software Engineer в Freelance
-1

В пояснениях Минфина написано, что нельзя будет использовать УСН тем ИП, которые оказывают услуги, но IT ИП ведь выполняют работы по разработке ПО, подписывают акты выполненных работ, а не оказанных услуг, то есть, по сути, можно использовать УСН 6%? Не обдумывал кто-либо такой вариант?

6

Странная наивность.

Нечай Дмитрий
Нечай Дмитрий Software Engineer в Freelance
0

Если это наивность, то получается, что применять УСН 6% смогут лишь 5 сфер ИП из всех: туристы, здравоохранение, общепит, ремонт авто/мото, сухопутный транспорт, но это слишком малая часть, проще вообще отменить для всех, зачем создавать себе лишнюю работу?!
Плюс в налогов кодексе есть такие понятия, как «услуги» и «работы», акты под эти два вида деятельности тоже разные, так почему нет?!
Вариант «ну вы же сами понимаете, как всё устроено/работает» не предлагать :)

Николай Варанкин
Николай Варанкин смотрите профиль LinkedIn в ИП Варанкин
1

"Работы" подразумевают трансформацию материальных объектов (из полена выстругиваем Буратино). Всё остальное - "услуги". Эта тонкая грань из столетнего прошлого слабо воспринимается современниками, имеет минимум различий по законодательству, отсюда и бардак в наименовании. Разработка ПО с точки зрения более развитого англосаксонского права - это "consulting services".

Нечай Дмитрий
Нечай Дмитрий Software Engineer в Freelance
1

«Работы» имеют материальное выражение (из определений НК), а «услуги» - нет.
Если массажист делает вам массаж, то вы не можете снова получить массаж, выйдя из кабинета, пока не вернётесь и не попросите сделать массаж снова, т.е. массаж - услуга.
В результате написания кода/производства ПО, заказчик получает готовый товар, продукт, который он может использовать неоднократно после того, как получил его от исполнителя, нет необходимости возвращаться, то есть ПО - результат работ.
Я понимаю, что всё трактуется так, как кому вздумается, но уточнить этот момент в Минфине или налоговой можно, иначе зачем им в новой версии кодекса чётко прописывать, что УСН отменяется лишь для ИП, оказывающих услуги.
Кто определяет, является ли деятельность работами/услугами?
По каким критериям это определяется?
Ну а дальше, как говорится, следите за руками.

3

Зачем этот бесполезный спор? Отменят УСН всем ИП

0

Услуга - это почасовая оплата, работа - это фикс за законченный продукт. для налоговикам без разницы.
кто хочет сохранить УСН переводит свое налоговое резидентство в РФ 6%, или в Грузию 1% и не парится.

Нечай Дмитрий
Нечай Дмитрий Software Engineer в Freelance
0

Если у вас контракт time&material - ок, услуга, но есть ещё fixed price контракты (у меня такой), получается никаких проблем с сохранением УСН нет :)

5

Может ли кто-нибудь четко сформулировать, почему разработка веб-сайтов (как самозанятым) не подходит?

alexot
alexot Full Stack / Lead в Freelance
0

1% в ПВТ будут только отчисления в ФОНД
9% налог на прибыль

следование предварительно составленному на несколько лет фин. плану, где обязательным требованием показание роста прибыли.

0

по статье ИП в ПВТ всего 1% налогов... почему вариант пвт практически не обсуждается к комментах? там какие-то большиеподводные камни?

Дмитрий Бородин
Дмитрий Бородин Крипто-программист в Librepay Ltd
-4

А зачем вам воабще это ип? Я закрылся от греха подальше. Чего проще, устройся на работу куда нибудь, и строчи себе свои программы в тихую. Ни кто тебя не тронет.

0

как это втихую? как вам оплата будет приходить, мало кто захочет присылать оплату в конверте по почте ...

Спасибо! 

Получать рассылки dev.by про белорусское ИТ

Что-то пошло не так. Попробуйте позже