Когда и как айтишнику надо платить налоги самому. Шпаргалка

На носу март — отчётный период. По сему, советник по налоговым и финансовым вопросам компании REVERA Виктор Статкевич и ведущий юрист Мария Пашковская традиционно подготовили шпаргалку для читателей dev.by, как платить налоги и подавать декларацию о доходах, чтобы не накосячить. Отвечаем на самые популярные вопросы от айтишников.

3 комментария
Когда и как айтишнику надо платить налоги самому. Шпаргалка

На носу март — отчётный период. По сему, советник по налоговым и финансовым вопросам компании REVERA Виктор Статкевич и ведущий юрист Мария Пашковская традиционно подготовили шпаргалку для читателей dev.by, как платить налоги и подавать декларацию о доходах, чтобы не накосячить. Отвечаем на самые популярные вопросы от айтишников.

Должен ли я отчитываться о своих доходах в белорусскую налоговую?

Чтобы это понять, нужно определить, являетесь ли вы налоговым резидентом Республики Беларусь. Если в течение года вы находились на территории страны более 183 дней — да, являетесь. В этом случае нужно сообщить о доходах в налоговую инспекцию.

(Иногда неналоговые резиденты тоже обязаны отчитываться в белорусские налоговые органы, но это тема для отдельной статьи. Здесь — сосредоточимся на резидентах).

Помните, что дни, когда вы выезжали за границу на отдых (в срок меньше двух месяцев в течение календарного года), на лечение или в командировку — также считаются днями, проведёнными в Беларуси.

Какие именно мои доходы интересуют налоговую? 

Все. Тут главное разобраться, с каких доходов вы обязаны самостоятельно уплачивать налог. Для физических лиц основной налог — подоходный.

Доходы условно делим на две группы:

  • Те, которые вы получаете в РБ. С большинства таких доходов, особенно если вам их выплачивают организации, подоходный налог уже удержан. Декларацию подавать не надо;
  • Те, которые вы получаете за пределами страны. По таким доходам, как правило, отчитаться придётся самому. 

Примером доходов из-за границы могут быть дивиденды, проценты по депозитам, роялти, доходы от отчуждения акций или других ценных бумаг, доходы от сдачи в аренду имущества и от продажи недвижимости.

Когда я не должен платить налог?

Бывают доходы, которые освобождаются от налогов или вообще не признаются объектом налогообложения.

Например: подарки от физических лиц в сумме до 6569 рублей (полученные в 2019 году), алименты, доходы от продажи одной квартиры (в течение пяти лет), одного жилого дома, одной дачи, одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, которые принадлежат физлицу на праве собственности.

Доходы от продажи одного автомобиля (в течение года), если его допустимая общая масса не превышает 3500 килограмм, а число сидячих мест не превышает восьми (+ водительское).

Ещё один повод не платить налог — если со своего дохода вы заплатили налог в другой стране. Подробнее об этом ниже — есть нюансы.

А подарки от мамы — это тоже мой доход, с которого надо платить налог? 

Нет, даже если доходы пришли из-за границы. Они не признаются объектом налогообложения. А вместе с ними и такие доходы, которые вы получили от любых своих близких родственников и близких родственников супруга, в том числе умершего. Главное условие: эти доходы не должны быть связаны с предпринимательской деятельностью.

Если я нахожусь в Беларуси и работаю на иностранную компанию, что с налогами?

О таких доходах нужно сообщать в налоговую и уплачивать с них налог в Беларуси. Но очень часто зарубежные наниматели уже удерживают налог, когда платят работникам зарплату. Как поступить в такой ситуации?

Нужно проверить, заключено ли Соглашение об избежание двойного налогообложения между Республикой Беларусь и тем государством, резидентом которой является ваш наниматель. Если да, то вероятнее всего, удержанный из вашего заработка налог в другой стране, может быть зачтён в счёт уплаты подоходного налога здесь, в Беларуси.

То же следует сделать, если вы оказываете услуги иностранному заказчику по гражданско-правовому договору. Но помните, если вы делаете это систематически, по белорусскому законодательству это признаётся предпринимательской деятельностью, и вам нужно зарегистрировать ИП.

Я получил дивиденды от иностранной компании, долей в уставном капитале которой владею, что тогда?

Вам необходимо отчитаться и при необходимости, уплатить подоходный налог. Иногда налог по примеру получаемого заработка в иностранной компании может быть зачтён в счет уплаты налога в Беларуси. 

За границей открыт счёт в банке, туда поступило вознаграждение за услуги иностранному заказчику, — тоже отчитаться?

Да, такие доходы необходимо задекларировать и, как говорилось выше, если требуется, уплатить налог, независимо от того, на счёт в белорусском или зарубежном банке поступили деньги.

В каком виде отчитываться перед налоговой? 

Информацию о доходах в налоговую подают в виде налоговой декларации. В письменной форме на бумаге или электронно. Форма декларации установлена законодательством (примеры есть на сайте Министерства по налогам и сборам). Подать её надо не позднее 31 марта года, следующего за тем годом, в котором был получен доход. То есть по доходам, которые вы получили в 2019 году, декларацию нужно подать не позднее 31 марта 2020 года.

В какую налоговую мне следует идти?

Подавать декларацию в письменной форме можно в любую налоговую, вне зависимости от того, где вас поставили на учёт. В электронном виде подать декларацию можно через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.


В статье мы рассмотрели отдельные, но не все ситуации, при которых вам следует самостоятельно задекларировать доход и уплатить с него налог.

Что будет, если налоги не платить и декларацию не подавать? 

Штраф за неподачу декларации — до 270 рублей (до 10 базовых величин).

Штраф за неуплату налога — до 40% от неуплаченной суммы налога.

Если сумма неуплаченного налога достигла 54 тысячи рублей и более и уклонение от уплаты налога был совершенно умышленно, возможно привлечение к уголовной ответственности.  

dev.by проводит новое исследование рынка труда в белорусском ИТ — заполните анонимную анкету, и скоро мы поделимся результатами.​​​​​​​​​​​​​​​​​​

Работа в ИТ в Беларуси​

1. Заполните анонимную форму — 5 минут.
2. Укажите зарплатные (и другие) ожидания.
3. Выберите желаемую индустрию или область деятельности.
4. Получайте релевантные предложения​​.

Хотите сообщить важную новость?

Пишите в наш Телеграм

Читайте также

Александр Деев извинился перед коллегами
Александр Деев извинился перед коллегами
Александр Деев извинился перед коллегами
28 комментариев
Абоненты МТС могут переводить деньги с карты на карту по номеру телефона
Абоненты МТС могут переводить деньги с карты на карту по номеру телефона
Абоненты МТС могут переводить деньги с карты на карту по номеру телефона
«Вода закипала, а мы приоткрыли крышку». Марат Эбзеев — о конфликте в SaM Solutions
«Вода закипала, а мы приоткрыли крышку». Марат Эбзеев — о конфликте в SaM Solutions
«Вода закипала, а мы приоткрыли крышку». Марат Эбзеев — о конфликте в SaM Solutions
23 комментария
Можно ли вычислить пропаганду? Айтишник ищет команду, чтобы сделать плагин
Можно ли вычислить пропаганду? Айтишник ищет команду, чтобы сделать плагин
Можно ли вычислить пропаганду? Айтишник ищет команду, чтобы сделать плагин
12 комментариев

Обсуждение

2

Лучше сделайте шпаргалку "Как ИТ-шнику НЕ платить налоги"

2

Надеюсь, когда-нибудь появится ликбез, как все правильно сделать, когда получаешь прибыль с собственных приложений в Гугл Маркет или Апп Стор.

0

Не ранее, чем когда у тех кто, хм-м, "пишет" законодательство появится encephalon. Т.е. никогда.

Спасибо! 

Получать рассылки dev.by про белорусское ИТ

Что-то пошло не так. Попробуйте позже