ПВТ и Россия после ИТ-маневра: кто кого? Разбор в трёх таблицах
Юрисдикция ПВТ для специалистов и ИТ-компаний всё равно привлекательнее, чем Россия после запланированного ИТ-маневра в части налоговой нагрузки. Такой вывод сделал ИТ-менеджер и автор телеграм-канала «Колонка некодера» Сергей Лавриненко, изучив налоговый маневр для ИТ в России. Вместе с ним разбирались в нюансах.
Юрисдикция ПВТ для специалистов и ИТ-компаний всё равно привлекательнее, чем Россия после запланированного ИТ-маневра в части налоговой нагрузки. Такой вывод сделал ИТ-менеджер и автор телеграм-канала «Колонка некодера» Сергей Лавриненко, изучив налоговый маневр для ИТ в России. Вместе с ним разбирались в нюансах.
Какие ИТ-льготы планирует Россия?
Страховые взносы: 7,6% (были 14%)
Налог на прибыль — 3% (был 20%).
Бессрочно.
Но: возможно, отменят нулевой НДС на продажу софта
Ещё одно возможное новшество (в пользу ПВТ) — отмена в России нулевого НДС на продажу софта для ИТ-сферы. Таким образом российское правительство планирует компенсировать выпадающие доходы от введения налогового маневра для ИТ-индустрии.
Российским компаниям из специального реестра введение НДС предлагается компенсировать субсидиями, но остальной софт подорожает более чем на 16%. Участники рынка опасаются, что это нивелирует эффект обещанных мер поддержки, пишет «Коммерсант». Между тем резиденты ПВТ при продаже софта не платят НДС.
В расчётах ниже эта «компенсация» не учитывается.
Где выгоднее?
Беларусь (ПВТ)
Россия
Где выгоднее
Как получить льготы?
Вступить в ПВТ.
Критерий: не менее 90% доходов компании — от продажи софта и услуг по его разработке.
В ПВТ вступать относительно долго (± полгода на весь процесс), но берут почти всех, кто связан с ИT. В России же непонятно, что будет со стартапами без доходов, а также бизнес-моделями, встроенными в ИТ-цепочки.
Налог на прибыль
0%, но 1% с оборота
3%
Зависит от рентабельности. При низкой рентабельности выгоднее платить 3% с прибыли — в России.
Социальные налоги
34% от средней зарплаты в стране
7,6% от зарплаты
Зависит от зарплаты. Зарплату больше 2 тысяч долларов выгоднее получать в ПВТ, ниже 2 тысяч долларов — в России.
Подоходный налог
9%+1% (сбор в ПВТ)
13%, свыше 5 миллионов рублей в год — 15%.
В ПВТ. 5 млн российских рублей — около 72 тысячи долларов в год. Это потолок зарплат в Минске для многих специалистов. Специалистов в основном не заденет, топов и основателей — заденет.
Сергей Лавриненко также опубликовал расчёты налоговой нагрузки на айтишников в Беларуси и России, которые сделал финдиректор одной из крупных компаний. Приводим их в упрощённом виде.
В таблицах — пример расчета налогов для разных уровней зарплат
1500 долларов — сумма, в которой общая налоговая нагрузка в Беларуси и России примерно равна.
2 270 долларов — это сумма, при которой равны соцналоги.
Соответственно, налоговая нагрузка в России рассчитывалась для зарплаты в 102 000 и 154 360 российских рублей.
Для зарплаты ≈$1500
ПВТ
Россия
Россия после маневра
Зарплата ($)
1500
1482
1482
Налоги (компания, $)
172,2
210,4
112,6
Налоги (сотрудник, $)
139,8
192,6
192,6
Всего налоги ($)
312
403,1
305,2
% от начисленной зарплаты
20,8
27,2
20,6
Для зарплаты ≈$2270
ПВТ
Россия
Россия после маневра
Зарплата ($)
2270
2 243
2 243
Налоги (компания, $)
176,8
241,4
170,4
Налоги (сотрудник, $)
209,1
291,5
291,5
Всего налоги ($)
385,9
532,9
462
% от начисленной зарплаты
17
27,2
20,6
Вывод
— Юрисдикция ПВТ выглядит пока привлекательнее для компаний и специалистов, — считает Лавриненко. — Плюс юрисдикция РФ — это налог на прибыль вместо налога с оборота и заявительного принципа получения льгот (но пока нет практики и не понятно, будет ли это работать на всех).
Учитывая, что Россия считается довольно токсичной юрисдикцией с точки зрения структурирования, вряд ли анонсированные меры как-то существенно изменят ситуацию с перетоком людей и топ-менеджеров компаний.
Кроме того, в России зарплаты выплачивают в российских рублях.
Но Россия стала привлекательнее для содержания центров разработки с нулевой или низкой прибыльностью и для аутсорсеров.
При этом, конечно, хочется надеяться, что все политические пертурбации сохранят хотя бы статус-кво для ПВТ, — отметил Сергей Лавриненко.
Хотите сообщить важную новость? Пишите в
Телеграм-бот.
В России человеческого ресурса больше. В Минске сложно компаниям нахайрить нужный штат без ЗП по 5000. Хотя сейчас желающих дешевле увеличится, но и что будет после 9-го не понятно. В РФ выглядит менее рискованно.
Ну в РФ ИТ больше работает на внутренний рынок и там больше продукта (пускай и не всегда хорошего качества), там больше рынок и легче найти работу с узской экспетизой. По сути, движение в правильно направлении.
В России человеческого ресурса больше. В Минске сложно компаниям нахайрить нужный штат без ЗП по 5000. Хотя сейчас желающих дешевле увеличится, но и что будет после 9-го не понятно. В РФ выглядит менее рискованно.
Да кто вообще пойдёт в эту непредсказуемую тоталитарную Россию, другое дело наша честная стабильная Белар... уупс, что-то методичка устарела
Ну может это позволит поднять российским разработчикам зарплаты. А то они уже отстали от РБ и Украины.
И компании из этой статьи станет легче и не придется искать профессионалов, готовых работать за идею (за дешево):
https://dev.by/news/peredumali
Это манёвр слона в посудной лавке. Отток специалистов из России замедлится. На этом всё.
Ну в РФ ИТ больше работает на внутренний рынок и там больше продукта (пускай и не всегда хорошего качества), там больше рынок и легче найти работу с узской экспетизой. По сути, движение в правильно направлении.
Нормальный вариант открытия конторы для выхода на рынок РФ со своим продуктом (импортозамещение)