Налоги и льготы в Украине, Польше, Литве, Латвии и Грузии. Сравнили

Свели в одну таблицу налоги и льготы в Беларуси, Украине, Польше, Литве, Латвии и Грузии. Для ознакомления тем, кто релоцирует со своей компанией, рассматривает вариант самостоятельного переезда, а также для индивидуальных предпринимателей.

Разобраться в направлениях Украина-Польша помогла Acting Head of TMT в Intetics Светлана Светличная.

Оставить комментарий

Свели в одну таблицу налоги и льготы в Беларуси, Украине, Польше, Литве, Латвии и Грузии. Для ознакомления тем, кто релоцирует со своей компанией, рассматривает вариант самостоятельного переезда, а также для индивидуальных предпринимателей.

Разобраться в направлениях Украина-Польша помогла Acting Head of TMT в Intetics Светлана Светличная.

Налоги на зарплату

Беларусь Украина Польша Литва Латвия Грузия
Подоходный — 13% от месячной зарплаты.

Взнос в ФСЗН (пенсионный) — 35% от средней зарплаты по стране (1248,9 руб).
Подоходный — 18% от месячной зарплаты.

Военный сбор — 1,5% от месячной зарплаты.

Единый социальный взнос (ЕСВ) — 22% от минимальной зарплаты. Минимальный ЕСВ — 1039,06 грн. ($37,8). Платит работодатель.
Подоходный — 17% при зарплате в год до 85528 zł (около $23 тыс.); 32% при годовой зарплате выше этой суммы.

Медицинское страхование — 9% от месячной зарплаты.

Пенсионный взнос — 9,76% от месячной зарплаты.
Подоходный — 20% при годовом доходе до 79 тыс. евро; 32% — при доходе выше.

Социальное страхование — 19,5% от месячной зарплаты.
Подоходный — 23% от месячной зарплаты.

Социальное страхование — 10,5% от месячной зарплаты.
Подоходный — 20% от месячной зарплаты. Квитанцию подает работодатель.

Пенсионный взнос — 2% от месячной зарплаты.

Зарплатные тенденции

Беларусь

Украина Польша Литва Латвия Грузия

Средняя зарплата в ИТ — чуть меньше $2 тыс. (после уплаты налогов)

Зарплаты у мидлов и сеньоров 

часто выше, чем в Беларуси и России. Например, JS-сеньор в России — $2766, Беларуси — $3550, Украине — $3755. 

Средняя зарплата в ИТ на 2020 год:

junior — $1710;


mid -$3551;


senior — $4275;


эксперт — $4795.

В среднем программист зарабатывает $3,06 тыс. (до уплаты налогов).  Средняя зарплата в ИТ-секторе — $2,2 тыс.

Сильная разбежка по специальностям: Testing Manager — $2,75 тыс., а Salesforce Developer — $1,7 тыс.

Смотреть подробнее. 
Средняя 
зарплата в ИТ — от $1,1 тыс. до $2,1 тыс. по разным источникам.

Для всех: если человек релоцирует в рамках одной должности внутри компании, зарплата, как правило, остается прежней. Меняется она в зависимости от квалификации, после прохождений evaluation. В некоторых странах налоги выше, поэтому в исключительных случаях зарплата может быть увеличена после согласования.

Условия для индивидуального предпринимателя (ИП)

Беларусь Украина Польша Литва Латвия Грузия

Существует три типа ИП, но самая распространенная для айтишников схема: упрощенная система налогообложения без НДС = 5% от валовой выручки 
+ взнос в ФСЗН.


5% налога на доход.

Единый социальный взнос — 22% от минимальной зарплаты (около $39 в месяц). 

С доходом менее 250 тыс. евро в год. — упрощённая система налогообложения.

Для разработчиков ПО ставка налога по УСН составит 17%.

Сложность: для каждого

вида деятельности нужно определять свою ставку налога.

Доходы от индивидуальной деятельности облагаются налогом в 15%. Доходы от индивидуальной деятельности облагаются налогом в 15%. Если годовой доход не превышает 500 тыс. лари (около $160 тыс.), нужно платить 1% от общего дохода.

Годовой доход больше — 6%.

Льготы

Беларусь Украина Польша Литва Латвия Грузия

Резидентство в ПВТ даёт льготу на подоходный налог — 9% вместо 13%.

Налог на прибыль — 0%, но добавляется 1% с оборота (сбор ПВТ);

Резиденство даёт также освобождение от уплаты НДС.

Можно уменьшить налогооблагаемый доход на сумму налоговой социальной льготы (НСЛ).

Или рассмотреть сотрудничество с компанией как физическое лицо-предприниматель (ФЛП).

Люди до 26 лет не платят подоходный налог.

Несколько видов вычетов. Обычные (покупка оборудования, тренинги персонала, реклама) составляют 250 зл (или 3000 зл в год).

+ повышенные (доезд работника до работы) — 3600 зл + связанные с авторскими правами (до 50% от налогооблагаемого дохода). ПРИМЕР: получаете 10 тыс. злотых за передачу прав на ПО, налог взимается с 5 тыс. злотых.

Количество дней обычного отпуска — до 26. Есть также «отпуск по требованию» до 4 дней в году. 

Можно исключить уплату подоходного налога при зарплате в 350 евро (с 2021 года — 400 евро) и меньше. Лицам с минимальной зарплатой (380 евро на текущий момент), могут снизить налог до 13-18% или совсем его исключить. Сотрудники без вида на жительство (ВНЖ), которые получают доход от компании на территории Грузии, не платят пенсионный взнос.

Дополнительно

Беларусь Украина Польша Литва Латвия Грузия

Политическая

ситуация. 

Чтобы приехать в Украину, белорусам не нужна виза.

Можно находиться на территории страны до 90 дней. 

Министерство цифровой трансформации создало квоты для трудоустройства иностранцев.

⬇программисты смогут получить ПМЖ на 10 лет с возможностью регистрации частным предпринимателем и без необходимости ежегодно обновлять разрешение на трудоустройство.

Для временного вида на жительство (ВНЖ) на основании бизнеса, ежемесячная прибыль должна быть выше, чем средняя зарплата в воеводстве (>$1500 в месяц).

С 2021 года налог на прибыль некрупных компаний будет 0%.

Чтобы получить Blue Card (временный вид на жительство на 3 года), зарплата должна быть не менее 1,5 или 3 среднемесячных зарплат работников народного хозяйства.

Blue Card позволяет перевезти семью.

Медстраховка для всех, кто работает, покрывает не только самого сотрудника, но и членов его семьи.

Создана группа, где Министерство экономики и Латвийское агентство инвестиций и развития думают, как упростить условия релокейта для белорусских айтишников.


Обсуждают:
— выдачу ВНЖ «высококвалифицированным специалистам и членам их семей»,
— стартап-визы,

— открытие банковских счетов и другое.

Чтобы получить BlueCard, оплата труда у вас должна быть не меньше $1913 в месяц, образование — высшее, опыт — от пяти лет.

Трудовой ВНЖ дают сразу на 6 лет. 

Зарплата должна быть х5 прожиточных минимумов (в 2019 >$380).

Для работы в местных компаниях получать ВНЖ необязательно.
«2021 — год снэпчат-эффектов». Говорим об AR с СЕО Ffface  Дмитрием Корниловым
«2021 — год снэпчат-эффектов». Говорим об AR с СЕО Ffface Дмитрием Корниловым
По теме
«2021 — год снэпчат-эффектов». Говорим об AR с СЕО Ffface Дмитрием Корниловым
«Индустрия подала альтернативный законопроект». CEO Intellias об отрасли и разногласиях с Минцифры
«Индустрия подала альтернативный законопроект». CEO Intellias об отрасли и разногласиях с Минцифры
По теме
«Индустрия подала альтернативный законопроект». CEO Intellias об отрасли и разногласиях с Минцифры

Хотите сообщить важную новость? Пишите в Телеграм-бот.

А также подписывайтесь на наш Телеграм-канал.

Читайте также

Стартап-хаб Imaguru открылся в Вильнюсе
Стартап-хаб Imaguru открылся в Вильнюсе
Стартап-хаб Imaguru открылся в Вильнюсе
Xiaomi ответила Литве по поводу выбрасывания смартфонов
Xiaomi ответила Литве по поводу выбрасывания смартфонов
Xiaomi ответила Литве по поводу выбрасывания смартфонов
1 комментарий
Литва: выбросьте китайские смартфоны
Литва: выбросьте китайские смартфоны
Литва: выбросьте китайские смартфоны
Ищем тех, кто уехал, но вернулся. Расскажите свою историю
Ищем тех, кто уехал, но вернулся. Расскажите свою историю
Ищем тех, кто уехал, но вернулся. Расскажите свою историю

Обсуждение

Комментариев пока нет.
Спасибо! 

Получать рассылки dev.by про белорусское ИТ

Что-то пошло не так. Попробуйте позже