Missing
-1

У юрлица конечно порог выручки остался в 13.7 млрд бел руб, для применения УСН. Но не думаю что это выгоднее чем ИП на ОСН с 16%. Т.к. у юрлица, после уплаты 5% на УСН, нужно будет вывести деньги учредителю через выплату дивидендов, т.е. по итогу учредитель все равно заплатит еще 13%, да еще расходы на бухгалтера и директора. Итого юрлицо и учредитель в сумме заплатят около 17.35% [100 - 100*(1-0.05)*(1-0.13)=17.35%], плюс расходы на бухгалтера и директора

Missing

ОСН можно вести самостоятельно без бухгалтера, для айтишника ведение ОСН почти не отличается от УСН, вряд ли вы будете вести какие-либо книги кроме КУДИР

Missing

Для айтишника почти отличий нет. Только налог в 16% платиться не с выручки, а с дохода. Но у большинства айтишников доход и так равен выручке. Ну, еще на ОСН можно применить налоговый вычет в сумме равный 10% дохода. Т.е. эффективный налог будет не 16%, а 14.4%

КУДИР на ОСН своя, немного отличаеться от КУДИР на УСН. Еще ИП должен вести другие книги, ЕСЛИ В ЭТОМ ЕСТЬ НЕОБХОДИМОСТЬ:

книгу учёта основных средств; книгу учёта нематериальных активов; книгу учёта отдельных предметов в составе средств в обороте; книгу учёта сырья и материалов; книгу учёта товаров

Но айтишникам эти книги не нужны

Missing
+1

Нет, взносы для всех ИП одинаковые и не зависят от вида налогообложения. От минимальной заработной платы по стране. Но, конечно, по вашему желанию вы можете платить и больше))

Missing

Согласно Статьи 168 НК РБ, п.1

право применить профессиональные налоговые вычеты имеют следующие категории плательщиков:

1.3. плательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, вознаграждения авторам изобретений и иных результатов интеллектуальной деятельности, – в отношении таких доходов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов в порядке, установленном статьей 171 настоящего Кодекса.

Вместо получения профессионального налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов плательщики, указанные в настоящем подпункте, имеют право применить профессиональный налоговый вычет в следующих размерах:

двадцать (20) процентов суммы начисленного дохода – по литературным произведениям; драматическим и музыкально-драматическим произведениям; компьютерным программам; произведениям науки; производным произведениям; составным произведениям;

Думаю этот вычет в 20% относиться к ситуациям когда вы получаете авторское вознаграждение как физ лицо. А если работаете как ИП, то применяете вычет в 10%, из пункта 1.1. статьи 168 НК РБ

Missing
+1

Ответил ниже на ваш пост. Считаю что вычет в 20% применим для физ лиц, и уж точно не применим для разработки ПО, а только лишь для получения авторских вознаграждений от уже созданного ПО.

Но это лишь мое мнение на основе прочтения НК РБ

Missing

Согласен с вами, лучше сделать электронный запрос в ИМНС. Что бы иметь письменное подтверждение

Missing
+2

Разница с курсов скорее всего не подпадает под 16% при УСН. Это ведь внереализационные доходы, а не "безвозмездно получаемых товаров (работ, услуг), имущественных прав, денежных средств"

Missing

А можно ссылку на статью налогового кодекса, где говориться что при работе с заграничным заказчиком НДС не платиться только "при оказании услуг (выполнении работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных" ? А как же рекламные услуги (работа с Google Adsense) и услуги по обработке данных?

Missing

Если на вашем сайте есть хоть одна ссылка на интернет-магазин зарегистрированный в Торговом Реестре, то вы не можете применять УСН

Missing
+1

Мне кажется что с 1 января работать по схеме 3%+НДС и при этом не платить НДС, так как экспорт, нельзя в связи с п.3 статьи 289:

---------------------------------------------------------------------------------------------

3.Организации и индивидуальные предприниматели:

уплачивающие налог на добавленную стоимость, не вправе применять ставку налога при упрощенной системе, установленную абзацем вторым пункта 1 настоящей статьи;

не уплачивающие налог на добавленную стоимость, не вправе применять ставку налога при упрощенной системе, установленную абзацем третьим пункта 1 настоящей статьи.

---------------------------------------------------------------------------------------------

Т.е. с 1 января четко оговаривается, что если вы НЕ ПЛАТИТЕ ндс, то не можете применять 3%

Missing
+7

Позавчера опубликовали постановление по которому акты выполненных работ можно составлять в одностороннем порядке, если вы работаете по публичному договору:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

21 декабря 2015 г. № 58

О некоторых вопросах составления первичных учетных документов

На основании пункта 6 статьи 10 Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности» Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить, что случаем, при котором первичный учетный документ, подтверждающий выполнение работ (оказание услуг), может быть составлен подрядчиком (исполнителем) и заказчиком единолично, является заключение публичного договора между подрядчиком (исполнителем) и заказчиком.

2. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Министр

В.В.Амарин

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------

http://www.pravo.by/main.aspx?guid=12551&p0=W21630558&p1=1&p5=0

Missing

Из-закона следует что ссылок на белорусские инет-магазины на вашем сайте быть не должно, если хотите иметь УСН 5%. Поэтому лучше блокировать показ рекламы для Беларуси. Но на практике вряд ли, кто-то будет изучать ваши сайты, если вы зарабатываете на именно на адсенсе. Так как налоговая вообще может не знать что у вас есть сайты, даже если вы ИП с кодом деятельности "Рекламная деятельность". Этот закон принят больше для того, что бы белорусские площадки, типа Онлайнера, shop.by, migom.by, 1k.by и другие агрегаторы магазинов применяли ОСН по 16%, так как там явно идут перенаправления на интернет магазины зарегистрированные в Торговом Реестре РБ.

Missing

Вы все верно посчитали и сделали верный вывод. Только При ОСН еще можно использовать профессиональный налоговый вычет в 10% от суммы дохода. Тогда в вашем примере получиться так:

- доход 1.51, налоговый вычет 0.151, доход с учетом вычета 1.51-0.151=1.359 и осн 16% - получается налогов 1.359*0.16=0.21744, а после налогов получается 1.51-0.21744=1.29256 . Т.е. с учетом налогового вычеты реальная ставка при ОСН выходит 14.4%

Missing
+1

Работая с физ лицами вы, как ИП, можете применять любую систему налогообложения (единый налог, УСН, ОСН). А вот работая с юр лицами, либо УСН либо ОСН. Если вы, как ИП, работаете и с физлицами и с юрлицами , то можете с доходов от физ лиц уплачивать единый налог, а с доходов от юр лиц уплачивать УСН или ОСН.

Missing

Можете писать письма в Министерство по налогам и сборам. Но думаю результат очевиден.

УСН это не право, это привилегия, льгота, если хотите, а в кризис льготы обычно урезают. А на общих основаниях применяйте 16% (ну или 14.4% если с налоговым вычетом).

Missing

Вы можете ходить в налоговую как физ лицо и платить 13% подоходного 1 раз в год. И налоговый инспектор вам только рад будет, чем больше они соберут налогов, тем лучше для их отдела. Но дело в том что решать НПД у вас или нет, может не только ваш налоговый инспектор, но так же другие подразделения налоговой, КГК, МВД. Если вы не размещаете объявления типа "Сделаю сайт" "Нарисую дизайн", то контрольную закупку сделать будет проблематично. Но все равно имейте ввиду такой сценарий

Missing

Мне сложно судить, так как я больше работаю с магазинами приложений. Но в Гражданском Кодексе есть определение понятия "предпринимательская деятельность"

Плюс еще изучите ответственность по статье за НПД, она очень не приятная.

Лучше всего вам следует обратиться в юридическую контору за разъяснениями, оно того стоит

Missing

А как вы планируете заключать договор как физик с юр лицом ? Есть ли вообще такая возможность? Захотят ли с вами юрлица работать как с физиком?

Missing

Эта ссылка на ВИКИ очень приблизительная, взять хотя бы Беларусь. Там указано, что налог для юр лиц 18%, для физ лиц 13%. Но нет указания что для ИП в большинстве своем налог 5% на УСН, и для маленькой части 16%, а есть еще и ОСН. Для большинства юрлиц налог так же 5% на УСН.

Missing

Может оно, конечно и так. Но мне почему то кажется, что это изменение внесли специально для тех, кто использовал схему 3%+0 НДС. Что бы прикрыть лазейку. В любом случае, если вы работаете по схеме 3%+НДС, лучше уточните этот момент письменным запросом в налоговую.

Missing
+2

Т.е. вы хотите сказать, что по прежнему работать ИП или ООО, с Google Play или Apple Store незаконно?

Но какие тогда санкции? Просто штраф за отсутствие актов выполненых работ? Ведь если есть ИП, то НПД уже не пришьют. Т.е. могут только штраф в рамере 20 базовых согласно КоАП?

Какие санкции могут быть за нарушение этих пунктов?

- заключения договора в письменной форме;

- в отношении каждой оплаты (группы оплат) по экспорту или импорту должны составляться акты или отчёты;

Missing
+3

Я думаю львиная доля разработчиков работает как раз с Google Adsense (реклама) и магазинами GooglePlay и Apple Store. И в публичных договорах с этими площадками нигде не указано, что можно заключать акты выполненных работ в одностороннем порядке. Вы и сами это указали в статье. При этом вышеназванные площадки менять текст договора ради разработчиков из Беларуси не намерены. Интересует ваше мнение: какие санкции возможно? Оплата само собой приходит раз в месяц на расчетный счет.

Missing

И не признают ли такую сделку (с магазинами Гугл и Эпл) ничтожной ?

Missing

А что не так с Google? Продавать вроде нельзя, но рекламу от AdSense / AdMob показывать же вроде можно. Там когда регестрируешься есть возможность выбрать любую страну же, вплоть до островов.

Missing
+1

Ваша цитата:

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Кроме этого, в зависимости от конкретного вида деятельности (будь то создание программного обеспечения или ремонт офисной техники) ИП обязаны вести книгу учёта основных средств, книгу учёта нематериальных активов, книгу учёта отдельных предметов в составе средств в обороте, книгу учёта сырья и материалов, книгу учёта товаров (готовой продукции).

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Мне вот интересно какие же книги при создании программного обеспечения нужны?

Missing
+1

Вы ошибаетесь

Missing

Спасибо удобно, не подскажите где достать такую же только для ОСН ? У автора на сайте только книги для УСН и Единого Налога

Missing

Ну если в Чехии те же 16%, то в чем смысл? Здесь все родственники и социальные связи, плюс языковая среда. Дельта в +\- 5% не думаю что является главным критерием переезда. Могу понять когда переезжают по убеждениям или потому что там выше уровень жизни\медицины\образования. Но разница 5% даже от 5к $, это всего лишь 250уе. Тут явно не выиграешь в деньгах.

Missing

Ну а в Google Adsense дата поступления денег на счет ведь и есть дата подписания акта. Так?

Missing

Валютный счет нужен. Код деятельности 63110

Missing

Ничего перерегистрировать не надо, просто в декларации за 1-й квартал указываете новый код. Для Гугл Адсенс код 63110 . Почитайте справочник ОКЭД-2011 на сайте стат комитета, найдете там новые коды , которые действуют с 1 января. До этого действовал ОКЭД-2006

Missing

==========================================================================

По договору вознаграждение подлежит уплате в конце календарного месяца, следующего за календарным месяцем, в котором на балансе накопилась минимально необходимая для осуществления платежа сумма. Подписания актов или предоставления иных отчётных документов договор не предусматривает. Как следствие, есть вероятность незавершения в 90-дневный срок экспортной операции и привлечения за это к административной ответственности.

==========================================================================

Я правильно понимаю, что этот случай относиться только к ситуации, когда вы более 3 месяцев не можете превысить минимальный порог выплат? Так как обычно Google Adsense платит в 20-х числа следующего месяца после окончания услуг ?

Missing

При УСН вам надо смотреть не разницу курсов между 1 февраля и 3 февраля. А разницу курсов на бирже и нацбанка на дату 3-го февраля.

А вот при ОСН надо считать и разницу курсов нацбанка между 1 февраля и курсом нацбанка на 3 февраля. Плюс то что я описал выше.

Missing
+5

Это реально прогрессивно! Как бы так отправить коллективную петицию и в наш минфин, что бы подобное утвердили!

Missing
+4

И как вы предлагаете подписать c двух сторон бумажку между разработчиком и Google\Apple\Adsense ? Разработчик то подпишет, проблем нету.

Missing
+1

Можете по подробнее рассказать про проверку от налоговой?

1) Вы ИП? Зарегистрированы в Минске?

2) Через сколько лет после регистрации была проверка?

3) У вас были только двусторонние договора? Или оферты от Гугла\Эпл тоже были?

4) Проверку прошли без штрафов? Или все же налоговая нашла к чему придраться?

5) Насколько вообще скрупулезной и дотошной была проверка?

Missing

Спасибо.

У нас поэтому и вызывает проверка трепет, так как работаем по оферте гугла и Эпла. А там ни актов, ни подписаных договоров. Только выписки с транзитного счета и личного кабинета.

Но вроде практика показывает, что этого достаточно. Пока.

Но с точки зрения закона, нагнуть всегда можно.

Зарплаты

1500
Медиана зарплаты в ИТ за 3 месяца
ДЕК
ЯНВ
ФЕВ
МАР
АПР
МАЙ
1575
1500
1900
1600
1500
1500
Использование материалов, размещенных на сайте, разрешается при условии прямой гиперссылки на dev.by. Ссылка должна быть размещена в подзаголовке или в первом абзаце публикации.